+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Аренда авто ооо у физического лица

Я сегодня свободна.. хочешь посмотреть мои интимные фото!?

Автомобиль — важное подспорье в быту и на работе. Сотрудник, обладающий личным автотранспортом, пользуется гораздо большим спросом при приеме на работу, а сдача в наем вашего четырехколесного друга даст дополнительный доход в семейный бюджет. Однако не следует забывать о необходимости платить налоги при аренде автомобиля у физического лица. Кто несет ответственность за уплату налогов, в каких объемах они взимаются, а также различные способы сдачи транспортного средства в аренду — эту информацию мы предлагаем в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Довольно часто встречается ситуация, когда руководство или сотрудники компании используют свои личные автомобили для выполнения своих должностных обязанностей. В этом случае, для возмещения их затрат, таких как, износ транспортного средства, затраты на ГСМ и прочие, необходимо заключать договор аренды автомобиля.

Аренда авто у физического лица сотрудника компании

От этих двух факторов зависит учет, как у арендатора, так и у арендодателя, если последний является юридическим лицом. Предоставление транспортного средства в аренду с экипажем — это передача транспорта во временное пользование, при котором обязанности по управлению и содержанию в исправном состоянии на ходу, не требующем ремонта возлагаются на владельца. При аренде без экипажа транспортное средство предается арендодателю, он несет полную ответственность за его сохранность и несет затраты по его эксплуатации.

Когда организация арендует транспортное средство, плату за его временное использование начисляет: Если арендодатель — это юридическое лицо или ИП, применяющие основной режим налогообложения, то по выставленным счетам-фактурам можно принимать НДС к вычету.

Когда транспортное средство берут во временное пользование у физического лица, в том числе у сотрудника, организация с суммы оплаты должна удержать подоходный налог , а в день оплаты аренды — перечислить в бюджет. При возникновении затрат на обслуживания ремонт и эксплуатацию ГСМ транспортного средства при аренде без экипажа , они учитываются в общем порядке и списываются на расходы. Исходные данные ситуация : Торговая организация арендует автомобиль для развоза товара по торговым точкам.

Затраты организации на аренду автомобиля, который используется в основной деятельности организации, относятся к расходам по обычным видам деятельности п.

Однако нужно учесть, что арендные платежи должны быть документально подтверждены и обоснованы п. Согласно договору сумма арендной платы равна 15 руб. Под обоснованными расходами понимают экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. В месяц и выплачивается наличными денежными средствами не позднее последнего числа истекшего месяца аренды. В рассматриваемой ситуации арендная плата установлена в твердой сумме и уплачивается ежемесячно что соответствует положениям пп.

Указанные расходы признаются в сумме ежемесячной арендной платы, установленной договором аренды, в том месяце, за который уплачивается арендная плата п. Страховые взносы Арендная плата, выплачиваемая физическому лицу арендодателю за передачу в пользование транспортного средства по гражданско-правовому договору в том числе договору аренды транспортного средства без экипажа , не является объектом обложения страховыми взносами, уплачиваемыми в соответствии с гл.

Арендная плата по договору аренды транспортного средства без экипажа не отнесена к объекту обложения страховыми взносами, предусмотренному п. К документально же подтвержденным расходам относят затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Для целей налогообложения прибыли применяется метод начисления.

Соответственно, на сумму арендной платы по договору аренды транспортного средства без экипажа страховые взносы не начисляются. В данном случае к ним можно отнести договор аренды, акт приемки-передачи имущества и иные документы, подтверждающие аренду.

По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации ст.

Порядок, условия и сроки выплаты арендных платежей определяются договором аренды транспортного средства без экипажа, что следует из п. Кроме того, организация-арендатор сама несет расходы по содержанию и эксплуатации имущества, если иное не предусмотрено законом или договором аренды ст. Таким образом, организация имеет право принять арендные платежи при уменьшении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Организация, выплачивающая физическому лицу доход в виде арендной платы, признается налоговым агентом по НДФЛ и обязана исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ п. Согласно пп. В случае аренды имущества у физического лица у организации имеется возможность принять расходы по выплате арендной платы физическому лицу в целях налогообложения прибыли.

Исчисление суммы НДФЛ производится по ставке, предусмотренной п. Если же организация осуществляет арендный платеж по безналичному расчету, то оплата налога производится не позднее дня перечисления дохода со счета организации на лицевой счет физического лица. По окончании календарного года организация обязана представить в налоговую инспекцию справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, где должна указать помимо индивидуальных сведений суммы начисленных доходов физическому лицу, а также размер налога, исчисленный и уплаченный организацией.

Энциклопедию спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам. Тогда отражение начислений арендных платежей будет выглядеть несколько иначе. Кроме того, организация также обязана перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода.

Сразу же следует отметить, что при аренде имущества организация-арендатор не принимает на баланс объект, а лишь учитывает его на забалансовом счете "Арендованные основные средства". Сумма арендных платежей за месяц составляет руб. Организация помимо арендатора может одновременно выступать и в качестве работодателя по отношению к физическому лицу. Если физическое лицо является работником организации, то возможна оплата аренды за наличный расчет.

Следует также отметить, что в соответствии с п. Оплата платежа осуществляется до 20 числа текущего месяца на лицевой счет Рыжова К. ООО "Престиж" произвело арендный платеж 19 декабря г.

Причем в отношении последних ГК РФ предусмотрено два вида договоров: аренда транспортного средства с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации договор аренды транспортного средства с экипажем ; аренда транспортного средства без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации договор аренды транспортного средства без экипажа.

Выплата арендной платы может осуществляться по безналичному расчету посредством перечисления денежных средств на лицевой счет физического лица. Чтобы подобного расхождения не возникало, в договоре должно быть указано, что оплата аренды осуществляется за вычетом НДФЛ, удерживаемого организацией.

Начисленная сумма НДФЛ удерживается налоговым агентом непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате п. Согласно ГК РФ объектами аренды имущества у физического лица могут выступать здания, сооружения, транспортные средства. ООО "Форест" осуществило платеж 22 декабря г. Тот факт, что исчисление и удержание НДФЛ производятся организацией самостоятельно непосредственно из арендной платы, может стать результатом несоответствия арендных платежей, фактически уплачиваемых арендодателю и предусмотренных договором аренды.

Сумма исчисленного и удержанного НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты арендодателю дохода п. В договоре аренды помимо прав и обязанностей сторон указываются наименование объекта, срок аренды, сумма арендной платы, а также способы и сроки ее уплаты.

В этом случае физическое лицо признается плательщиком НДФЛ ст. Арендная плата, выплачиваемая физическому лицу по договору аренды, включается в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией пп. В качестве же арендодателя выступает физическое лицо, которое может быть как зарегистрировано, так не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя ст. Если арендодатель не выступает в качестве предпринимателя без образования юридического лица, то исчисление и уплата налога производятся организацией-арендатором.

О порядке документального подтверждения расходов в виде арендной платы применительно к п. Расходы в виде арендных платежей признаются на последнее число истекшего месяца аренды пп. Связано это с тем, что одной из сторон договора, точнее — арендатором, является юридическое лицо. Исчисленная и подлежащая уплате в бюджет общая сумма налога отражается в налоговой декларации, которая должна быть представлена индивидуальным предпринимателем в налоговый орган по месту учета не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

По общему правилу расходы признаются при соблюдении требований п. В данной консультации исходим из предположения, что данные требования выполняются.

Подпунктом 1 п. Во избежание повторного начисления налога организацией предпринимателю следует представить арендатору документ, подтверждающий регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и постановку на учет в налоговом органе. При сдаче имущества во временное пользование организация и физическое лицо заключают договор аренды, который является договором гражданско-правового характера.

Если арендодателем является индивидуальный предприниматель, то согласно пп. Однако сам порядок исчисления и уплаты НДФЛ определяется прежде всего тем, является ли физическое лицо индивидуальным предпринимателем или нет. Независимо от того, является ли физическое лицо работником организации-арендатора, средства от сдачи в аренду имущества признаются доходом, полученным от источника в Российской Федерации, и, следовательно, облагаются НДФЛ ст.

К таким расходам, в частности, могут быть отнесены коммунальные услуги и услуги связи при аренде помещений, затраты на приобретение ГСМ и других расходуемых материалов по договору аренды транспортного средства. Указанные затраты организации могут быть также отнесены к прочим расходам в целях налогообложения прибыли при условии их документального подтверждения и экономической обоснованности. Так, подтверждением расходов на содержание транспортного средства организацией могут являться: путевые листы с маршрутом следования; приказы, устанавливающие режим работы автомобиля; чеки от АЗС на приобретение ГСМ.

Что касается ЕСН, то объектом обложения ЕСН признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам п. Однако не относятся к объекту налогообложения выплаты, произведенные в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество имущественные права , а также договоров, связанных с передачей в пользование имущества имущественных прав.

Принимая во внимание, что согласно ст. В соответствии со ст. В этом случае необходимо учитывать, что: если договор аренды транспортного средства к экипажем заключен с арендодателем — индивидуальным предпринимателем, то у организации не возникает обязанностей по исчислению и уплате ЕСН, так как предприниматель является самостоятельным плательщиком ЕСН; если физическое лицо не выступает в качестве индивидуального предпринимателя, то организация должна сама рассчитать и удержать налог с сумм вознаграждения за оказанные услуги.

В зависимости от этого организация имеет право относить такие расходы к прочим расходам организации, если услуги по управлению и технической эксплуатации включены в арендную плату, либо включать затраты по управлению и технической эксплуатации в состав расходов на оплату труда, если вознаграждение возмещается сверх платы за аренду транспортного средства.

Здесь важны вопросы: возможно ли включать затраты по ремонту арендуемого имущества в расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли организации; являются ли такие затраты доходами физического лица — арендодателя и облагаются ли они НДФЛ.

Согласно ст. Организация же обязана производить за свой счет текущий ремонт если иное не предусмотрено законом или договором аренды , поддерживая тем самым имущество в исправном состоянии. Поэтому расходы, связанные с проведением такого ремонта, не являются доходом физического лица и, следовательно, не облагаются НДФЛ. Однако текущей ремонт может быть направлен и на улучшение, модернизацию арендуемого объекта, что приводит к улучшению ранее существовавших показателей функционирования.

Такие улучшения независимо от того, отделимы они от объекта или нет, признаются собственностью арендодателя, а значит, облагаются НДФЛ. Расходы на ремонт независимо от того, направлен ли он на поддержание имущества в исправном состоянии или на улучшение объекта, могут быть отнесены организацией-арендатором на прочие расходы, связанные с производством и реализацией пп. Как известно, любой вид деятельности юридического лица подвержен жесткой правовой регламентации и строгому контролю со стороны налоговых инстанций, поэтому надежная юридическая поддержка малого бизнеса также является особо значимым аспектом госрегулирования.

Ру содержат подробнейшую информацию о каждом правовом аспекте обеспечения законности осуществления коммерческой деятельности, а также профессиональные комментарии к соответствующим документам: от платежных поручений и доверенностей до форм авансовой отчетности.

Ру для организаций любых форм собственности всегда доступны не только соответствующие бланки и формы, но и отвечающие всем современным требованиям анкеты для соискателей и психологические профессиональные опросные листы, прошедшие аттестацию психологов и аккредитованных рекруторов. Процветание и правовая защита клиентов, воспользовавшихся современной правовой поддержкой ресурса Договор-Юрист. Любой вид бизнеса не может существовать без автотранспорта, так как это средство передвижения, перевозка багажа, людей, строительные работы и прочие мероприятия, без которых просто невозможно нормальное функционирование предприятия.

Автомобиль можно арендовать, как вести бухгалтерский и налоговый учет аренды транспортного средства, какие проводки в бухучете должен отражать бухгалтер? В этом случае транспортное средств станет собственностью компании — организации или ИП, его приходуют в качестве основного средства на счет 01, регулярно проводят амортизационные отчисления.

Во всех перечисленных случаях ведется разный бухгалтерский и налоговый учет и происходит различного рода налоговая нагрузка. Важно: если арендное авто предоставляет компания, то платежи связанные с эксплуатацией считается доходом, а если автомобиль берется в аренду у физического лица, например, сотрудника возникают несколько иные налоговые обязательства.

Основанием для включения в бухучет данных относительно аренды авто является приемочный акт, в котором подробно отражены стоимость, пробег, итоги техосмотра, регистрационный номер основного соглашения. При этом этот транспорт арендатору следует отметить на забалансовом счете , проводка имеет вид — Д При прекращении аренды автомобиль снимается с забалансового учета, при этом выполняется запись К Платежи, проведенные по использованию арендованного автомобильного транспорта, отражаются на счетах согласно той деятельности, которую ведет предприятие.

Для отражения аренды автомобиля арендатором в бухучете применяются следующие бухгалтерские проводки: Если же арендодатель весь свой бизнес строит на сдаче автомобильного транспорта в найм, то им используются следующие бухгалтерские проводки для бухучета передачи имущества в аренду и получения дохода: Основное средство, сдаваемое в аренду, учитывается в бухучете у арендодателя на отдельном субсчете 01 счета.

Амортизацию по автомобилю продолжает начислять арендодателя, ежемесячно отражая проводки вида Д 20 44 К Главная Кодексы Регистрация Войти. Стоимость аренды автомобиля у физического лица без экипажа. Просмотров:

Все про учет арендованных авто: от налогов до первички и проводок

Теперь, когда вы знаете особенности начисления НДФЛ и страховых взносов с выплат по арендным договорам с физическими лицами, можно обсудить бухучет аренды автомобиля и посмотреть проводки, которые при этом возникают. Арендные платежи отражаются в расходах на последнюю дату истекшего месяца аренды, при этом дебетуются счета затрат — 20, 25, 26, 44 и др. Внимание В случае возникновения спорных ситуаций по настоящему договору они рассматриваются в соответствующем суде общей юрисдикции г. В части не урегулированной настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации. Договор составлен в двух экземплярах по одному для каждой стороны и имеет одинаковую юридическую силу. Условия настоящего договора являются конфиденциальными и не подлежат разглашению третьим лицам без письменного согласия другой Стороны.

Ндфл аренда авто у физического лица

В своей практике работодатели берут в аренду автомобиль у своих сотрудников, так как для них такой подход выгоднее, чем покупка нового авто. Законом предусмотрено, что за использование транспортных средств физических лиц в рабочих целях полагается компенсация. Это возмещение заключается в выплате средств за износ, топливо парковку. Наверное, каждый субъект хозяйствования сегодня использует в своей хозяйственной деятельности автомобиль. Довольно часто на практике встречаются случаи, когда в силу каких-либо факторов отсутствие денежных средств на приобретение автомобиля или необходимости постоянного его использования предприятие арендует автомобиль, в том числе и у физических лиц.

Далеким от сферы перевозок предпринимателям не всегда выгодно содержать собственный автопарк. Когда транспорт необходим, бизнес умеет договариваться и находить оптимальные решения. Аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица распространена довольно широко, поскольку реально позволяет оптимизировать расходы. Договор гарантирует участникам удобство, выгоду и безопасность при минимуме требований, ведь правила и порядок закреплены законодательно.

В таких случаях договор аренды не оформляется.

Арендодатель остается собственником актива — движимого имущества, которое учитывается на специальном субсчете счета Внимание НК РФ.

Может ип взять в аренду помещение у себя?

От этих двух факторов зависит учет, как у арендатора, так и у арендодателя, если последний является юридическим лицом. Предоставление транспортного средства в аренду с экипажем — это передача транспорта во временное пользование, при котором обязанности по управлению и содержанию в исправном состоянии на ходу, не требующем ремонта возлагаются на владельца. При аренде без экипажа транспортное средство предается арендодателю, он несет полную ответственность за его сохранность и несет затраты по его эксплуатации. Когда организация арендует транспортное средство, плату за его временное использование начисляет: Если арендодатель — это юридическое лицо или ИП, применяющие основной режим налогообложения, то по выставленным счетам-фактурам можно принимать НДС к вычету. Когда транспортное средство берут во временное пользование у физического лица, в том числе у сотрудника, организация с суммы оплаты должна удержать подоходный налог , а в день оплаты аренды — перечислить в бюджет.

Любая компания или организация, являющаяся юридическим лицом, вправе сдавать в аренду имущество, на которое имеет право собственности. Размер и происхождение уставного капитала, доходы и форма собственности компании значения не имеют.

Аренда авто от физического лица юридическому

При сдаче в аренду гражданином автомобиля юридическому лицу с суммы арендной платы арендатор удерживается НДФЛ. При этом физическому лицу сдавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Организация применяет общую систему налогообложения НДФЛ Выплачиваемая сотруднику арендная плата признается его налогооблагаемым доходом подп. В зависимости от того, является сотрудник резидентом или нерезидентом, НДФЛ нужно исчислить по ставке 13 или 30 процентов ст. НДФЛ удержите при фактической выплате арендной платы п. Ситуация: нужно ли удержать НДФЛ с дохода в натуральной форме, если организация оплачивает ремонт, техобслуживание и другие расходы, связанные с эксплуатацией автомобиля, арендованного у сотрудника. Дорогие читатели!

Аренда авто без экипажа у физического лица

Это же надо было написать сюда, чтоб спросить - где можно получить консультацию юриста онлайн. А это что, ай.

Не онлайн и не консультация. На рекомендованном тут сайте, где 911 в названии - всё очень красиво и удобно. Но не юристы там сидят, а большинство проходимцев и вымогателей. Это вы уж мне поверьте. Консультаций никаких не дают, потому что бесплатно.

Если физическое лицо является работником организации, то возможна оплата аренды за наличный расчет. По договору ООО "Форест".

Кроме того, вы можете заказать звонок через интернет, чтобы юрист позвонил. Как известно, входящие звонки бесплатны, если, конечно, вы не находитесь в роуминге. Но даже самый лучший специалист не сможет решить проблемы заочно.

Ели организация была ликвидирована, то выплачивает пособие по беременности и родам для неработающих уже ФСС, поэтому Вам необходимо уже обращаться туда с необходимым пакетом документов. Можно задать вопрос как по общей, так и по узкой тематике.

Если вы не нашли узконаправленную тему, то задавайте вопрос юристам общей тематики, либо звоните по указанным телефонам и вам обязательно помогут. Facebook Twitter VKontakte Odnoklassniki WhatsApp Telegram Viber Поделиться по почте Распечатать Рекомендуем почитать Как узнать свой ИНН по паспорту или другому документу.

Все граждане в любое время могут воспользоваться бесплатной консультацией адвоката по телефону без препятствий. Можете не сомневаться, что наши адвокаты оказывают качественную правовую помощь совершенно на безвозмездной основе. Все, кто нуждается в бесплатной консультации адвоката по телефону, могут обратиться без лишних трудностей по вышеуказанным номерам телефона, или оставить заявку для обратного звонка.

Не стоит думать, что если услуги сайта бесплатны, то соответственно работа будет проводиться формально.

Просто оставьте свой номер: Форматы работы юристов по недвижимости Выбор только за вами. Мирное решение для всех в приоритете Действительно, судебное разбирательство не выгодно никому, в том числе и противоположной стороне. Мы знаем это, а потому можем поймать момент и добиться для вас максимально выгодных условий решения спора.

Шрифт: В юридическом бизнесе ее встретишь на сайте почти любого участника рынка правовых услуг. Что плохого в предложении бесплатной юридической консультации. Бесплатная юридическая консультация онлайн - тренд последнего времени.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ДОГОВОР АРЕНДЫ АВТО С ФИЗ ЛИЦОМ И ФОП - адвокат Москаленко
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. teamcoutons

    Вы не правы. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  2. liadeni

    Мне кажется это хорошая идея. Я согласен с Вами.

  3. Берта

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы не правы. Я уверен. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

  4. Анна

    ха... достаточно весело

  5. makeplira

    Я считаю, что Вы ошибаетесь.